跨年多计提的工资怎么处理

端庄的口红 追问

2019-09-05 17:36

老师您好，还想问下会不会牵扯到企业所得税，是否需要做一笔借：以前年度损益调整   贷：应交税费-应交所得税

邹老师 解答

2019-09-05 17:40

你好，之前年度本来 是盈利还是亏损？如果是亏损，亏损金额有超过这个多计提的工资金额？

端庄的口红 追问

2019-09-05 17:46

之前年度没有亏损

邹老师 解答

2019-09-05 17:48

你好，那就需要补计提所得税的 
借；应付职工薪酬，贷；以前年度损益调整
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润

端庄的口红 追问

2019-09-05 17:50

清楚啦，谢谢老师！

邹老师 解答

2019-09-05 17:51

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢