请问老师，我8月付了款，8月取得了发票，但是不再本月抵扣，留在下月抵扣，怎么做账？

小臣子 追问

2019-09-05 15:16

需不需要勾选认证？

小臣子 追问

2019-09-05 15:17

我前面有一些发票是比如是7月付的款，8月收到了，但是我想留在9月抵扣，要不要勾选认证

小臣子 追问

2019-09-05 15:17

还有一种情况就是8月付了款，8月收到了发票

邹老师 解答

2019-09-05 15:19

你好，不需要勾选认证
勾选了就必须当月抵扣的

小臣子 追问

2019-09-05 15:22

那是不是说付款和收票在不同的月份就可以放在那里先不管，在要用的月份再做账和抵扣，同一月份付款和收票就要做账。

邹老师 解答

2019-09-05 15:25

你好
付款和收票在不同的月份
付款，借；预付账款，贷；银行存款
取得发票，如果当月不抵扣，借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（待认证进项税额），贷；预付账款
如果当月抵扣，借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；预付账款
同一月份付款和收票
如果当月不抵扣，借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（待认证进项税额），贷银行存款
如果当月抵扣，借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷银行存款

小臣子 追问

2019-09-05 15:27

做了不抵扣的之后下月抵扣了之后呢？

邹老师 解答

2019-09-05 15:28

你好，借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；应交税费——应交增值税（待认证进项税额）

小臣子 追问

2019-09-05 15:29

好的

小臣子 追问

2019-09-05 15:29

谢谢

小臣子 追问

2019-09-05 15:30

我之前的票都是放那里也没做账也没抵扣，都是用的时候才做，应该都不对。

邹老师 解答

2019-09-05 15:33

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

小臣子 追问

2019-09-05 15:34

我之前的那种方式是不对的吧

邹老师 解答

2019-09-05 15:36

你好，可以用的时候再入账同时抵扣的
这个没有规定这种方式就不可以的

小臣子 追问

2019-09-05 15:38

但是我就有一点不明了，我8付了钱，8月也取到了发票，那我收到银行回单的时候，如果这张票我要下月用，那么我做8月账的时候，是借:预付吗，可是我收到票了，但是要下月用

邹老师 解答

2019-09-05 15:39

你好
8月份付款，借；预付账款，贷；银行存款
之后月份入账抵扣，借；库存商品等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；预付账款

小臣子 追问

2019-09-05 15:40

就比如:8收付了10000元，收到回单1万，票也收到了，那我这张回单要怎么做账？是借:预付  贷:银行

邹老师 解答

2019-09-05 15:41

你好，你是8月份不想抵扣这个发票进项税额？

小臣子 追问

2019-09-05 15:41

是的

小臣子 追问

2019-09-05 15:41

发票是8月份的，款也是8月付的

小臣子 追问

2019-09-05 15:42

这样同一月份付的款和收票，还可以做预付吗，那我的票也是8月收了呀。

邹老师 解答

2019-09-05 15:42

你好，你可以这样处理 
8月份付款，借；预付账款，贷；银行存款
之后月份入账抵扣，借；库存商品等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；预付账款

小臣子 追问

2019-09-05 15:42

好的

邹老师 解答

2019-09-05 15:44

祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢