上月预收一笔款项，本月（小规模）代开了专票，银行已扣缴税款，怎么做账

腼腆的蜡烛 追问

2019-09-05 15:05

借：银行存款   贷：预收账款

bamboo老师 解答

2019-09-05 15:06

借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税
借：应交税费——应交增值税
贷：银行存款

腼腆的蜡烛 追问

2019-09-05 15:09

本月收入未达到十万是不是不用申报增值税

bamboo老师 解答

2019-09-05 15:10

请问您是季度申报还是按月申报

腼腆的蜡烛 追问

2019-09-05 15:14

按季度申报，季度申报时未达到30万是零申报吗

bamboo老师 解答

2019-09-05 15:18

开具了专票 普通发票都要填写增值税申报表的 
没有开具的话 应零申报

腼腆的蜡烛 追问

2019-09-05 15:22

附加税怎么申报

bamboo老师 解答

2019-09-05 15:23

附加税根据实际缴纳的增值税在电子税务局填表申报

腼腆的蜡烛 追问

2019-09-05 15:27

那本月代开了专票是不是还需要计提附加税

bamboo老师 解答

2019-09-05 15:29

是的  本月代开了专票还需要计提附加税

腼腆的蜡烛 追问

2019-09-05 15:33

专票开的是商标费用，计提附加税分录怎么写

bamboo老师 解答

2019-09-05 15:34

借：税金及附加——城建税
税金及附加——教育费附加
税金及附加——地方教育费附加
贷：应交税费——城建税
贷：应交税费——教育费附加
贷：应交税费——地方教育费附加

腼腆的蜡烛 追问

2019-09-05 15:37

（小规模）附加税税率是多少

bamboo老师 解答

2019-09-05 15:41

城建税税率7%  教育费附加3% 地方教育费附加2%

腼腆的蜡烛 追问

2019-09-05 15:42

你吃饭了吗

bamboo老师 解答

2019-09-05 15:43

请问是回答的不妥当么？

腼腆的蜡烛 追问

2019-09-05 15:49

谢谢你再见

腼腆的蜡烛 追问

2019-09-05 15:49

解答的很好

bamboo老师 解答

2019-09-05 15:51

不客气 有点不明白吃饭那句话的意思