一个关于我们的销售收入和缴纳增值税的问题，现在小规模纳税人月销售额不超过十万，季销售额不超过三十万可以不交增值税？我们公司七月的销售额超过了十万，但是8月销售额没有超过十万，如果我们九月销售额也没有超过十万，我们的增值税季报的时候是不用缴纳了？我们七月的增值税怎么确认还是到做九月份账的时候一次性转到营业外收入？

辜老师 解答

2019-09-05 15:04

你不是购买多少，销售多少吗

辜老师 解答

2019-09-05 15:26

那你先付款的时候，借：预付账款  贷：银行存款
开始确认收入的时候，在结转对应的成本

辜老师 解答

2019-09-05 15:29

你可以直接结转到主营业务成本

辜老师 解答

2019-09-05 15:55

付款的时候，计入预付账款
收到发票，计入主营业务成本

辜老师 解答

2019-09-05 16:53

那你就只能进行分摊结转了

辜老师 解答

2019-09-05 17:20

你这个确认收入，是按什么规则确认的

辜老师 解答

2019-09-05 17:30

你这个收入，能对应到具体的服务成本吗

辜老师 解答

2019-09-06 08:24

那你对应的账户购买，是有对应成本的呀

会计学堂 追问

2019-09-05 15:00

个网站我们购买账号和密码销售给我们客户
也是做教育的，这个做库存吗

会计学堂 追问

2019-09-05 15:06

那也不是一下都销售出去的

会计学堂 追问

2019-09-05 15:16

刚开始我也是这么认为的，这个月发现不是这样的，我们前期主要是销售账号为主，客户大批量的购买，但是没有开通使用。我们也就没有去我们的上游公司购买账号使用费，等到客户开通的时候，我们采取是预付的形式。我们先付款后开账号，用完在充值

会计学堂 追问

2019-09-05 15:27

之前有购买一直没有开票，今天开票了，我发现开给我们的是技术服务费。今天看到开给我们的发票我不知道该怎么做账了，技术使用费是不能入库存的

会计学堂 追问

2019-09-05 15:49

购买的时候直接做到主营业务成本吗？

会计学堂 追问

2019-09-05 16:50

如果见到发票才入主营业务成本，那我们很多月份是没有成本进行结转的。可以这样操作的对吗？

会计学堂 追问

2019-09-05 17:13

这个怎么分摊

会计学堂 追问

2019-09-05 17:24

我是按照权责发生制确认的

会计学堂 追问

2019-09-05 17:25

属于当月就确认收入的，我们公司大部分是不开票的

会计学堂 追问

2019-09-05 17:45

不能
划分依据是根据有账号销售来算
有些是加盟金就没有成本了

会计学堂 追问

2019-09-05 17:54

老师？