老师您好，想问下如果当期的应确认的收入金额大于开票金额，有部分对方因资金紧张暂未支付也未给对方开票，那企业所得税申报表的营业收入金额应该按哪个填写，增值税的销售收入按哪个填写？开票金额还是账面营业收入金额？

金伯华 追问

2019-09-05 14:34

对啊，按会计准则我应该确认收入了，但实际开票对方没那么多钱，只开了一部分，您的意思是说直接按开票金额确认相关收入是吧？那岂不是又违反了会计准则了？

金伯华 追问

2019-09-05 14:36

还是说我做账是按会计准则该确认多少确认多少，但实际申报时按照开票金额填写申报表，那这样财务报表和申报表金额不一致了，能行吗？

金伯华 追问

2019-09-05 14:38

咱们先不管税多税少的问题，我呢就想搞清楚到底怎么做是最标准的，最正确的

何江何老师 解答

2019-09-05 14:40

你如果做一套账，就要正常的申报了，如果是两套账，外账就是依税务的那个，内账是真实的这个。或者是你现在将发私服开出来。

金伯华 追问

2019-09-05 14:43

明白了，那就是说如果目前就一本账，就只能按开票金额入账确认收入，肯定不能两个金额不一致，除非弄真假两套，一套给税局看，一套是真实反映，领教了，谢谢

何江何老师 解答

2019-09-05 14:48

不客气同学，这个不要说出口心里知道就好了，懂了记星五星好评

金伯华 追问

2019-09-05 14:51

好的好的，没注意到有评价，一定给您五星

金伯华 追问

2019-09-05 14:52

老师不好意思发送了这个就看不到评价那了，您随便回复一个东西吧，我给您评价

何江何老师 解答

2019-09-05 14:55

好的同学谢谢你的支持加油、。