老师们好 我们是房地产企业现在还没有销项税，平时进的主材有进项税，进项税我们认证之后，直接做的应交税费~应交增值税~进项税，每月申报在附表二填的本期认证相符的增值税专用发票中填写的，是不是应该在待抵扣进项税税额里面填写呀如何做分录？

气若兰芷 追问

2019-09-05 10:32

老师那我们前期收到的进项税都没有抵扣，一直都在应交税费，应交增值税.进项税的借方放着，这个还必须要结转到应交税费.未交税金里面吗？

俞老师 解答

2019-09-05 10:33

你不交税就不需要转！交税的月份再转！

气若兰芷 追问

2019-09-05 11:02

老师，那没有销项税之前做账就一直让应交税费~应交税金~进项税里面放着，每月申报时还是在附表二填中的本期认证相符的增值税专用发票中填写。他就会自动在主表期末留抵税额中，是吗？

俞老师 解答

2019-09-05 11:03

是的，你的理解是正确的！

气若兰芷 追问

2019-09-05 11:04

谢谢老师

俞老师 解答

2019-09-05 11:05

不客气，帮忙给个五星好评！