老师，新成立的公司购买的防伪税控金税盘和维护费怎么入账？这里有税收优惠改策吗？

💅... FEEL 追问

2019-09-05 09:33

是全额抵减吗？比如维护费280，金税盘200，怎么做抵减税的分录？

答疑陈园老师 解答

2019-09-05 09:37

是的，可以全额抵减。你家是一般还是小规模呢？

💅... FEEL 追问

2019-09-05 09:51

一般纳税人

答疑陈园老师 解答

2019-09-05 09:57

在你需要抵减增值税的那个月，借：应交税费-应交增值税（减免税）  贷：管理费用-办公费

💅... FEEL 追问

2019-09-05 10:15

哦，那我这样做对吗？借:管理费用_办公费480，货:银行存款480。借:应交税费_应交增值税(减免税)480，货:营业外收入_政府补助480。月未结转时:借:应交税费_未交增值税480，货:应交税费_应交增值税(减免税)480。那这个应交税费_未交增值税480最后去了哪？

答疑陈园老师 解答

2019-09-05 10:19

不是这样哦。抵减的钱冲减管理费用。
抵减的时候：借：应交税费-应交增值税（减免税） 贷：管理费用-办公费
月末时，借：应交税费-应交增值税-销项税   贷：应交税费-应交增值税-进项税    应交税费-应交增值税（减免税）   应交税费-应交增值税-转出未交增值税   ，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税   贷：应交税费-未交增值税。
次月申报缴纳时，借：应交税费-未交增值税   贷：银行存款

💅... FEEL 追问

2019-09-05 10:34

哦，那抵减金额合金税盘200和维护费280，对吧？

答疑陈园老师 解答

2019-09-05 10:35

恩，抵减的金额是480元。

💅... FEEL 追问

2019-09-05 15:50

哦，那以后每年的这个维护费280都要这样全额抵减税费吗？

答疑陈园老师 解答

2019-09-05 15:51

是的，分录是一样的。