老师！我们公司是一般纳税人，在去年有一部分库存送给个人，这个人不是公司的员工，这部分库存是专票抵扣了销项。当时的会计没做账，我是今年五月接受工作的，我现在该怎么处理这笔业务合适

笑笑精灵 追问

2019-09-05 09:59

是的，没做账

小惑老师 解答

2019-09-05 10:00

借;营业外支出
贷：库存商品
销项税额

笑笑精灵 追问

2019-09-05 14:28

老师！这样会影响到今年的损益，可这是去年发生的业务

小惑老师 解答

2019-09-05 14:44

你已经多了汇算期，是使用小企业准则还是企业准则？

笑笑精灵 追问

2019-09-05 15:33

小企业准则

小惑老师 解答

2019-09-05 15:59

小企业准则就是在当期调整，不涉及调整以前年度账。

笑笑精灵 追问

2019-09-05 16:30

好的，谢谢老师！那销项税是不直接在电子税务局增值税表未开票收入填写就可以了

小惑老师 解答

2019-09-05 16:32

是的，你未开具发票就填写未开票收入栏次

笑笑精灵 追问

2019-09-05 19:40

那未开具发票有金额限制吗

小惑老师 解答

2019-09-05 19:48

未开具发票的金额不受限制

笑笑精灵 追问

2019-09-05 19:49

好的，非常感谢老师的详细解答

小惑老师 解答

2019-09-05 20:01

不客气，祝您学习愉快！