我公司一般纳税人，5月份收到一张购买办公用品的进项票，5月认证了，现在9月份红冲了，9月份做账的时候该怎么处理？

zingzing 追问

2019-09-04 16:34

5月份认证了，但是5月没有开票，是不是就是这张进项票已认证未抵扣？

路老师 解答

2019-09-04 16:41

你申报的时候  这个税有没有作为增值税进项税额，如果进了就算已经抵扣了

zingzing 追问

2019-09-04 16:43

那老师不用做进项税额转出吗？

路老师 解答

2019-09-04 16:47

9月份 把5月份收到发票时做的那笔分录 冲销的时候，进项税也冲掉了

zingzing 追问

2019-09-04 16:48

那等10月份申报9月份税的时候该怎么申报呢？

zingzing 追问

2019-09-04 16:49

分录冲掉就是进项税额转出是吧？

路老师 解答

2019-09-04 16:51

对的，申报的时候 表二有一栏专门填写红字专用发票的进项税额的

zingzing 追问

2019-09-04 17:13

主表进项税额转出那一栏需要填吗？

路老师 解答

2019-09-04 17:14

那一栏应该是自动统计的

zingzing 追问

2019-09-04 17:15

好的 谢谢

路老师 解答

2019-09-04 17:17

不客气，满意请5分好评哦