送心意

紫藤老师

职称中级会计师,税务师

2019-09-04 15:35

公司是汽车租赁和汽车销售公司的,汽车全款销售的,主营业务处理

亲情一家亲 追问

2019-09-04 15:50

车辆都是以公司的名称上牌,然后再销售出去的时候开增值税发票再过户给车主,这样的账务要怎样处理?之前的账务都是以固定资产清理做账务的,也没有结转收入,现在税局说我们的申报收入和增值税收入有差异?请问要怎样处理?

紫藤老师 解答

2019-09-04 15:51

如果你买车的时候计入库存商品,就计入主营业务
如果你是拿来生产经营的,就计入固定资产

你要分清楚

亲情一家亲 追问

2019-09-04 15:53

汽车销售是上牌后再过户的,应该是算二手车销售的,能算公司的资产清理吗?还是以主营业务收入?

紫藤老师 解答

2019-09-04 15:53

汽车销售是上牌后再过户的,应该是算二手车销售的以主营业务收入

亲情一家亲 追问

2019-09-04 16:23

之前的账务是这样做的,但税局说申报收入和增值税收入不一致。请问销售车辆要怎样账务处理,本期这收入要结转损益吗?

紫藤老师 解答

2019-09-04 16:25

销售车辆
借 银行存款  贷 主营业务收入  应交税费


然后结转本年利润

亲情一家亲 追问

2019-09-04 16:49

之前是做固定资产清理,没有结转本来利润,这样是不正确的?

亲情一家亲 追问

2019-09-04 16:50

画红色圈的部分是错误的吗?

紫藤老师 解答

2019-09-04 16:56

之前是做固定资产清理,就会有资产处置损益,结转入本年利润

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相关问题讨论
你好,出售固定资产,是计入 固定资产清理 科目核算
2020-07-22 08:45:11
公司是汽车租赁和汽车销售公司的,汽车全款销售的,主营业务处理
2019-09-04 15:35:10
你好,固定资产清理是固定资产清理科目,不会计入主营业务成本的
2019-06-11 15:13:29
你好,同学。 你的分录最后 一步错误 ,你固定资产清理 转资产处置损失。 申报表是按固定资产处置的附表先填写,再填写主表
2019-10-30 21:01:03
借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 销售变价: 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费一 应交增值税(销项税额) 结转固定资产清埋: 清理盈余 借:固定资产清理 贷:资产处置损益 清理亏损时 借: 资产处置损益 贷:固定资产清理
2020-07-01 13:30:00
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