老师，我是个体户，8月底，网上申请税局代开增值税专票，且8月份已缴税成功了。9月个体户主领发票税局说跨月给作废了，9月又重新代开的专票。我8月份做了缴税的这个凭证了，您看对么?

艳杨天 追问

2019-09-04 14:37

9月份开的这个专票货款，如何做凭证？计提城建税该怎么做

郭老师 解答

2019-09-04 14:43

借银存贷主营业务收入应交税费
借银存负数贷主营业务收入负数应交税费负数
借税金及附加贷应交税费-城建税

艳杨天 追问

2019-09-04 15:00

我8月份，税局直接作废的，没给发票啊！我税款做8月份，银行扣款了！9月重开的发票，9月在做收入，不行么

郭老师 解答

2019-09-04 15:08

直接做到九月份可以

艳杨天 追问

2019-09-04 15:21

还有老师，都入应交税费_应交增值税里了，有的享受减免。怎么区分啊

郭老师 解答

2019-09-04 15:39

小规模是吗
自己季度末的时候统计下普票的