老师，我公司有出口样品，但是没有做样品出口报关。所以公司得视同销售处理，那请问一下按照这个美金金额100✖汇率6.8计算人民币为680元。那销账计提为多少？是不是开具出口五联普通发票？报税的时候填写在哪个表格中？

小纯洁 追问

2019-09-04 12:54

那老师申报增值税纳税申报表的时候申报在哪里？

文老师 解答

2019-09-04 12:59

您开票的话，就根据具体开票的填，专票或普票对应税率的栏次里面，没有开票的就是未开具发票对应的栏次

小纯洁 追问

2019-09-04 13:02

老师，可以不开票么？

文老师 解答

2019-09-04 13:11

也可以不开票的，您正常确认收入是可以的

小纯洁 追问

2019-09-04 20:27

老师，可以不开发票做销售费用么

文老师 解答

2019-09-04 21:11

您好确认收入是可以的

小纯洁 追问

2019-09-04 23:54

有点不理解操作

文老师 解答

2019-09-05 07:50

就是您自己视同销售，然后做销售费用，借销售费用——样品费贷主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额)，然后结转成本借主营业务成本贷库存商品

小纯洁 追问

2019-09-05 11:03

老师，这笔钱因为我们收汇需要报关单才能结汇，那还能做收入么？

文老师 解答

2019-09-05 11:17

视同销售是需要做销售的

文老师 解答

2019-09-05 11:18

那就是可以收回来是吗