老师，今年在整理账的时候发现，2018年8月和2018年10月的凭证做重了，2018年8月在只有银行付款回单的情况下，代理做账分录 借:管理费用-社保 4538.02 其他应付款-社保 1059.66 贷:银行存款 5597.66 后来换了一家代理记账公司，在2018年10月的时候在看到社保回单的情况下(社保回单其实是8月份的，只不过当时没给代理做账)又做了一笔分录 借:管理费用-社保费 4184.8 其他应收款-个人承担部分 1412.88 贷:银行存款。我该如何调这个账？因为是去年的账，老师请把分录写清楚了，谢谢

老师，今年在整理账的时候发现，2018年8月和2018年10月的凭证做重了，2018年8月在只有银行付款回单的情况下，代理做账分录 借:管理费用-社保 4538.02 其他应付款-社保 1059.66 贷:银行存款 5597.66 后来换了一家代理记账公司，在2018年10月的时候在看到社保回单的情况下(社保回单其实是8月份的，只不过当时没给代理做账)又做了一笔分录 借:管理费用-社保费 4184.8 其他应收款-个人承担部分 1412.88 贷:银行存款。我该如何调这个账？因为是去年的账，老师请把分录写清楚了，谢谢

答： 同学。现在你要调整 借：银行存款 贷：其他应收款 1412.88 以前年度损益调整 4184.8 借：以前年度损益调整 4184.8 贷：未分配利润 盈余公积

老师您好：代理记账公司，我看到他们做的账，发放工资记在“其他应收款”或者“其他应付款”，这样做对不对

答： 你好，发放工资记在“其他应收款”或者“其他应付款” 是把个人负担的社保，公积金通过“其他应收款”或者“其他应付款”核算的意思？

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

现在公司的股东比较多，原来有几位，也有刚加入的。他们的钱都直接打到了公账。以前是代理记账公司做的，一部分挂的其他应付款？还有一部分没做进来？现在准备调下账， 1.是否把所有股东的投资做到实收资本科目 2.是否需要给每位股东写个出资证明表 时间 金额 都写清楚，盖公章？ 3.是否要到工商办理转资和增资手续？原来有份章程里有位股东不方便在股东里列示，后期她的股份由最大的股东代持

答： 最好是都通过实收资本来体现的！ 需要在工商进行增资手续，同时也需要一个股东出资情况的表，，，，