- 送心意
轶尘老师
职称: 注册会计师,中级会计师,初级会计师
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您好
公司承担的社保费及公积金,要计提到应付职工薪酬\五险,应付职工薪酬\公积金
2019-04-12 18:23:02

包含
2019-03-26 09:05:37

分录不对哈; 按我写的来做:
1.计提工资
借:管理费用等贷:应付职工薪酬——工资
2.计提社保和公积金(企业部分)
借:管理费用等
贷:应付职工薪酬——社保
应付职工薪酬-公积金
3.次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应付款——社保(个人部分)
其他应付款-公积金(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4.上交社保公积金
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
- 公积金(企业部分)
其他应付款——社保(个人部分)
- 其他应付款-公积金(个人部分)
贷:银行存款或现金
5.上交个人所得税
借:应交税费——应交个人所得税
贷:银行存款或现金
2022-04-06 16:15:10

税金及附加本来也不合算社保费用的
2019-09-04 09:59:26

你好,个人部分不用涉及进去,个人部分不用计提
2020-04-19 08:08:06
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