请问顺丰月结快递费，到第二个月才对公付款，发票也是第二个月收到，分录怎么写呢？

逢考必过 追问

2019-09-04 09:42

都是一千多

张艳老师 解答

2019-09-04 09:42

金额不大，建议直接计入取得发票的当期。

逢考必过 追问

2019-09-04 09:45

借：管理费用-快递费
        应交税费-应交增值税-进项
        贷：应付账款-顺丰
是这样写分录吗？

张艳老师 解答

2019-09-04 09:47

分录处理是正确的。

逢考必过 追问

2019-09-04 09:50

如果是第二个才收到发票，当月入账就先写这分录
借：管理费用-快递费
         应付账款-顺丰
是这样吗？

张艳老师 解答

2019-09-04 09:57

是的，如果严格按权责发生制处理的话，是这样的，先暂估费用支出，下月取得发票后，先红冲暂估分录，然后再根据取得的发票，重新编制一遍分录。

逢考必过 追问

2019-09-04 10:00

谢谢老师

张艳老师 解答

2019-09-04 10:10

您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！