购税控盘账务如何处理？专票金额176.99，税额23.01。维护费开的普票价税合计280元！专票己经勾选认证了的！

唐凤莉 追问

2019-09-04 10:52

结转增值税后，只有应交税费一未交增值税有余额11424.54了！其他城建税，附加税，个税上月计提了的有余额

唐凤莉 追问

2019-09-04 10:52

是正确了的哈

bamboo老师 解答

2019-09-04 10:53

这些余额 申报后扣款做分录  就平了

唐凤莉 追问

2019-09-04 11:06

甘老师，固定资产500万以下一次性记入费用时！是当月计入借:管理费用一折旧费，贷:累计折旧还是次月才计入费用

bamboo老师 解答

2019-09-04 11:07

固定资产500万以下 一次性计入当期费用 是税法
会计还应该计入固定资产 分期计提折旧
这是税法跟会计的差异

唐凤莉 追问

2019-09-04 11:25

公司购车一台，机动车发票不含税价79026.55，增值税额10273.45，保险费5118.59（增值税额285.95），上户费700，购置费7902.66如何做分录？老板票求一次性计入当期费用，8月份购的车

bamboo老师 解答

2019-09-04 11:28

一次性计入当期费用 不符合会计准则
借：固定资产  79026.55+700+7902.66=87629.21
管理费用——保险费 5118.59-285.95=4832.64
应交税费——应交增值税——进项税额  10273.45+285.95=10559.4
贷：银行存款 79026.55+10273.45+5118.59+700+7902.66=103021.25
次月计提折旧
借：管理费用——折旧费 87,629.21
贷“累计折旧 87629.21

唐凤莉 追问

2019-09-04 11:44

计提员工工资:基本工资30500，误餐补助400，应发工资30900，个税已申报171，实发金额30729，个税公司给员工支付，如何做凭证？

bamboo老师 解答

2019-09-04 11:49

借：管理费用——工资  30500+400 =30900
贷：应付职工薪酬——工资 30900
个税公司给员工支付的话 实发金额不应该是30900么

唐凤莉 追问

2019-09-04 11:57

上面写起的呀，实发金额30729

bamboo老师 解答

2019-09-04 12:00

您后面又写了啊 个税公司给员工支付 公司给员工支付的话 公司承担还是与员工承担

唐凤莉 追问

2019-09-04 12:03

公司承担

唐凤莉 追问

2019-09-04 12:08

我上月计提工资是这样做的:借管理费用30900贷:应付职工薪酬！借:应付职工薪酬，贷:应交税费一应交个人所得税，不知对不？

bamboo老师 解答

2019-09-04 12:31

个人所得税如果是工资承担的话 那您工资要全额发放给职工 然后个人另外走账

唐凤莉 追问

2019-09-04 12:37

算了，干脆个税由员工承担，年底以现金的名义一次性还公司，那咋个做分录？

bamboo老师 解答

2019-09-04 12:37

个税由员工承担，年底以现金的名义一次性还公司
个人承担了  还要还给公司？

唐凤莉 追问

2019-09-04 12:54

现在基本工资30500，误餐补助400，应发工资30900，个税171己从员工工资扣除，实发金额30729如何做分录？就按这个做

bamboo老师 解答

2019-09-04 12:55

借：管理费用——工资 30500+400 =30900
贷：应付职工薪酬——工资 30900
借：应付职工薪酬——工资 30900
贷：应交税费——个人所得税 171
贷：银行存款 30729

唐凤莉 追问

2019-09-04 13:02

那应交税费一个人所得税有贷方余额？

bamboo老师 解答

2019-09-04 13:02

您扣个税的时候还有分录的啊
借：应交税费——个人所得税 171
贷：银行存款 171