交印花税，怎么区分技术合同还是购销合同？我们提供的是服务合同，这个按哪个交印花税

凉凉凉 追问

2019-09-03 15:42

我们是软件开发老师，提供的是服务

凉凉凉 追问

2019-09-03 15:44

印花税怎么缴纳的？是按照合同签订日期金额缴纳？还是实际有开票收入缴纳增值税时缴纳？

邹老师 解答

2019-09-03 15:46

你好，按合同金额万分之3缴纳，是签订合同次月申报缴纳

凉凉凉 追问

2019-09-03 15:49

可以按照开票收入金额缴纳吗？每次开票都交，可以吗老师

邹老师 解答

2019-09-03 15:54

你好，按规定是不可以的，合同印花税是按合同金额申报的

凉凉凉 追问

2019-09-03 15:56

老师，这个划线部分的数字是不是不应该填写呢？17年填了这里的本期发生额，一直都有。要不要改？

邹老师 解答

2019-09-03 15:57

你好，如果是没有抵扣，那就应当在期初，期末余额体现
本期应扣除应当是0才是的

凉凉凉 追问

2019-09-03 16:03

我们只是有服务收入，没有扣除项目，第一列的数字是不是要填写扣除项目这一栏的本期发生额呢？我发您的这个第一列的数字就没有在期末体现出来，要提现吗？扣除项目23456列都要有数字吗？

邹老师 解答

2019-09-03 16:04

你好，没有扣除项目，这个地方就不需要填写任何数据啊

凉凉凉 追问

2019-09-03 16:16

没有扣除项目，就只填写第一列吗？附表三就不会有期初期末余额了吧？

我画线的数字是17年填写的，一直都有，要去税局更正吗？老师

邹老师 解答

2019-09-03 16:17

你好，没有扣除项目，是只需要填写第一列，其他栏次不需要填写
之前错误了是需要去更正的

凉凉凉 追问

2019-09-03 16:58

谢谢老师，
办公室买茶叶和饮料可以开专票吗

邹老师 解答

2019-09-03 16:59

你好，是用于职工福利或者客户招待？

凉凉凉 追问

2019-09-03 17:08

这两种都不能开专票吗

邹老师 解答

2019-09-03 17:09

你好，可以开具专用发票，但是无法抵扣

凉凉凉 追问

2019-09-03 17:14

企业招用退伍军人减免的税额怎么写分录老师？我是按照实际参加工作时间按月自己计算的税款填写的

邹老师 解答

2019-09-03 17:15

同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。