生育金到账，单位需要支付给员工生育金。分录如何写？

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-09-03 14:37

是挂其他应付款个人，还是其他应收款个人？

小洪老师 解答

2019-09-03 14:37

你好，这个是其他应付款科目。

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-09-03 14:39

如果该员工有借款，是另外设其他应收款，还是按以往已设置的科目做？

小洪老师 解答

2019-09-03 14:40

你好，设其他应收款，贷其他服款款，挂往来

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-09-03 14:46

同一个人，发生生育金用其他应付款，发生借款再用其他应收款？是这样吗？

小洪老师 解答

2019-09-03 14:48

你好，借其他应收款，贷其他应付款，这样处理

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-09-03 14:51

支付生育金：借：其他应付款  贷：银行  该员工借款：借：其他应收款 贷：银行

小洪老师 解答

2019-09-03 14:51

该员工借款，借其他应收款，贷其他应付款-xx

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-09-03 14:53

那我通过银行支付的呀？

小洪老师 解答

2019-09-03 14:55

我这个分录是合并的分录，借其他应收款，贷银行存款，员工还款，借银行存款，贷其他应付款，银行存款对冲了

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-09-03 15:00

这样做的话，其他应收款借方还有余额未平。其他应付款也有余额

小洪老师 解答

2019-09-03 15:01

借了10万，还了10万，这个账是平的，除非没有全额还

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-09-03 15:07

全额还的。

小洪老师 解答

2019-09-03 15:08

那这个为什么不平呢。你说明白一点

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-09-03 15:15

照你所说，如其他应付款贷方余额是5万，该员工借款10万 借：其他应收10万 贷：银行10万  还款：借：银行10万  贷：其他应付款10万 合计起来：其他应收有10万，其他应付有15万的余额了

小洪老师 解答

2019-09-03 15:16

这个余额是你起初的余额，这个余额不是从这里冲销的，

╭⊙ǒ⊙╮ 追问

2019-09-03 15:18

那其实还是其他应付款还是贷方余额5万，借款和还款用其他应收款科目一借一贷对冲便可

小洪老师 解答

2019-09-03 15:20

你好，是的，你怎么把这个余额拿来冲这个往来