送心意

郭老师

职称初级会计师

2019-09-03 11:40

这个是单位提供你的福利
不是和基本医疗那种必须缴纳的

兔子先森 追问

2019-09-03 11:42

但是在社保里的基本医疗里就就有大病医疗还是必须得

郭老师 解答

2019-09-03 11:45

一个地方一个样
我这边不强制
目前政策大病医疗的不允许抵扣个税

兔子先森 追问

2019-09-03 11:46

也是需要计提的对吧,汇算清缴时职工福利费按14%进行税前扣除,然后纳税调增

兔子先森 追问

2019-09-03 11:46

那什么情况职工福利费,不用和着应付职工薪酬呢

兔子先森 追问

2019-09-03 11:48

只有个人缴纳的3险1金可以抵扣个税

郭老师 解答

2019-09-03 11:55

只要是福利费都要通过应付职工薪酬过渡
是的

兔子先森 追问

2019-09-03 12:00

个人,借:其他应收款-大病补充明细是这样的吗

郭老师 解答

2019-09-03 12:03

个人负担的是这么美做的

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1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——个人部分 贷:库存现金/银行存款 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款
2018-11-25 14:02:55
准则规定的,需要通过应付职工薪酬,只有和职工相关都需要通过这个科目
2019-06-18 10:14:29
你好!返还,你直接借银行存款 贷管理费用
2023-07-10 14:14:02
是的,就是这个差别的
2021-05-11 08:37:19
工会经费分录: 计提:借管理费用200元,贷应付职工薪酬-工会经费200元。 支付:借应付职工薪酬200元,贷银行存款200元。 退还:借银行存款200元,贷管理费用200元(红字)。 完成以上记账后,工会经费的流动处理结束,应付职工薪酬-工会经费和银行存款的账户余额发生改变。
2023-03-14 19:56:56
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