第一个问题，老师。这个题目的第一问解析里面的递延所得税负债和递延所得税资产，为什么是这几个数。对于纳税调增或者调减的这6个情况，怎么去判定他是否是递延所得税负债，或者递延所得税资产，不能税前抵扣的不是还有业务招待费70吗？是不是只要不能税前扣除的都是判断进入递延所得税资产资产？可以扣除的，就都是递延所得税负债呢？明明业务招待费和资产减值准备都可以税前扣除，为什么只有资产减值准备的10万成了递延所得税资产

俞老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师

2019-09-03 08:44

有两种情况一种叫永久性差异，意思是今年不能扣，永远不能扣。
另一种叫暂时性差异，意思是今年不能扣，以后年度可以扣！只有暂时性差异会形成递延所得税资产
业务招待费是永久性差异，资产减值准备是暂时性差异！你可明白？

精选问题

老师，您好。我们有一个外包项目，A银行的驾驶员外包问

需要 H 公司开票。代买社保是服务，按规需发票做税前扣除凭证，分割单不适用此场景，为保税务、财务合规，应要求 H 公司开 “经纪代理服务 - 社保代缴” 等发票答
你好老师，我想问一下印花税是不是，不含税的销项+进问

不含税的销售%2B购入，再乘以对应税率答
印花税怎么申报，是每个月有开票就需要申报吗问

那个是按季度申报，买卖合同都要答
甲公司与自然人股东张三共同控制乙公司，甲公司分问

您好，这个是B和C还有E的，这三个答
变异系数也可以衡量风险吗问

下午好亲！是的，变异系数也可以衡量风险答

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