20x0年9月30日A公司向C公司销售一台管理 用设备，不含税价款400万元，账面价值500万元。C公司取得该设备后仍然作为管理用固定资产,预计尚可使用年限为5年，采用直线法计提折旧，净残值为0。 编制20x0年12月31 日合并报表内部交易的相关分录(不需要考虑台并现金流量表编制的相关抵销分录)。A公司为母公司C公司为子公司 老师这道题的分录如何做？

496442316 追问

2019-09-03 21:38

老师能给解释一下这分录为什么这样做么？购买日合并报表是如何做的？

496442316 追问

2019-09-03 22:30

刚才查了一下明白了

496442316 追问

2019-09-03 22:46

老师可是讲义上解释的是借固定资产贷的是管理费用

董老师 解答

2019-09-03 22:50

刚有点忙。这个内部交易处置的收益100需要抵消，然后增加折旧。

董老师 解答

2019-09-03 22:50

相当于不减少固定资产的账面价值

496442316 追问

2019-09-03 23:06

我重新听了一下老师讲的，他说合并报表中我不承认虚增的部分，也不承认你计提的折旧，这就应反向处理：借固定资产累计折旧贷管理费用

496442316 追问

2019-09-03 23:07

这道题为什么这就是借管理费用……

董老师 解答

2019-09-03 23:11

因为是折价内部销售呀，所以要调增。

496442316 追问

2019-09-03 23:17

老师你的分录是不是全反了？

496442316 追问

2019-09-03 23:17

而且是资产处置收益