老师，之前一直是代理记账公司帮我公司记账，从下个月就拿回来自己做了，但是，库存对不上，公司内账有实际库存数，但代理记账做的库存表跟我们有很大出入，我该如何调账呢？

小倩 追问

2019-09-02 20:59

老师，现在老板要求调成一致，我该如何账务处理呢？

文老师 解答

2019-09-02 21:05

现在是实际的多还是实际的少

小倩 追问

2019-09-02 21:06

代理记账的库存表记的多，实际库存少

文老师 解答

2019-09-02 21:08

那您原来是不是有没有开票的收入就没有做收入，这样成本也就没有办法结转，库存只能空挂在账上，最好是做不开票销售收入，然后结转成本

小倩 追问

2019-09-02 21:11

老师，我也是刚接手，不太清楚里面的情况，现在问题是如何解决这个调账的问题？代理记账的库存表和我实际的库存表的差额我如何做账呢？

文老师 解答

2019-09-02 21:15

或者差的多吗，不多的话做盘亏处理

小倩 追问

2019-09-02 21:18

差的很多，我问过其他老师，说让把库存商品转到未分配利润里，怎么每个老师都有自己的说法呢

文老师 解答

2019-09-02 21:26

说白了这是原来少做收入导致的，您直接转未分配利润，那不是少交增值税了，而且应该库存的全额转未分配利润我觉得也不可以取的，最好是做不开票收入，交销项税额，您还有留抵税额吗

小倩 追问

2019-09-02 21:50

老师，还不是很明白，假如代理记账的库存表是100万，而我实际库存只有60万，如何做账？您说具体一些，最好分录也能写出来

文老师 解答

2019-09-02 21:58

您做借应收帐款贷主营业务收入应交税费—应交增值税，借主营业务成本贷库存商品

小倩 追问

2019-09-02 22:35

应收账款？我应收谁家啊？而且这个金额是差额吗？

文老师 解答

2019-09-03 09:23

或者不是应收的，应该您原来已经收回来了，可能是现金收到的，那就可以做库存现金或者是老板直接收的，也可以是其他应收款——老板