请问公司购买证券基金应放在哪个科目?如果没有赎回这个浮动收益资产负债表里面填在哪里?是不是填在所有者权益里面的其他综合收益?但是这样主表资产等于负债加所有者权益就不平了?不明白怎么填列
Yuki
于2019-09-02 16:38 发布 2052次浏览
- 送心意
朴老师
职称: 会计师
2019-09-02 17:30
企业在券商处购买基金的资金也是存入自己的银行账户,
因此,划入资金时
借:银行存款-B
贷:银行存款-A
申购基金时
借:其他应收款
贷:银行存款-B
收到基金份额确认书时
借:投资(交易性或金融资产等,科目自己定)
贷:其他应收款
分红时
借:银行存款-B
贷:投资收益
赎回时
借:银行存款-B
贷:投资
贷:投资收益
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你好,所有者权益是负数,计入未分配利润栏次就是了
2021-04-13 15:48:09

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有可能有的,有专一这个会计科目啊
2017-11-14 15:21:10

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2017-09-20 20:49:50

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资产负债所有者权益类科目,不需要计入资产负债表,月末没有余额,在利润表,其实在未分配利润里面也体现的
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