车间工人工资入生产成本月末是否要结转，怎么结转呢

小周 追问

2019-09-02 15:55

木有

邹老师 解答

2019-09-02 15:59

你好，那就不需要结转，在生产成本科目挂账就是了

小周 追问

2019-09-02 16:01

但是我月末结转怎么成了在产品呢

邹老师 解答

2019-09-02 16:02

你好，没有完工在生产成本科目挂账就是了，不需要结转到在产品科目核算的

小周 追问

2019-09-02 16:05

那要怎么操作呢

小周 追问

2019-09-02 16:06

我就是感觉不对呀

邹老师 解答

2019-09-02 16:08

你好，生产成本科目是在报表的在产品栏次体现，但是账务上面不需要从生产成本结转到在产品科目的
你认为不对的地方具体是？

小周 追问

2019-09-02 16:10

我原先做的是手工账现在把他录入快账软件那样出来的资产负债表跟利润表和我原来的手工账都相差这笔数据的呢

邹老师 解答

2019-09-02 16:12

你好，借；生产成本，贷；原材料
原材料减少，生产成本增加，在资产负债表体现在产品增加，这个是资产内部变动，不会有差额啊 
你所做分录，金额是？

小周 追问

2019-09-02 16:16

我月末就是木有做分录呀

小周 追问

2019-09-02 16:16

左边存货增加了呀等于

邹老师 解答

2019-09-02 16:19

你好，是原材料减少，在产品增加，总的存货没有变动才是啊

小周 追问

2019-09-02 16:20

是生产工资

小周 追问

2019-09-02 16:20

不涉及原材料

邹老师 解答

2019-09-02 16:22

你好，那在产品增加，应付工资也增加了，这个是不影响报表平衡的啊

小周 追问

2019-09-02 16:24

我知道了。原先的工资我是做的管理费用直接利润就减少了。现在结转到在产品利润木有减少所以跟原来的这套账不平。那要怎么操作呢

邹老师 解答

2019-09-02 16:28

你好，正确的应当计入生产成本，而之前的会计错误的计入了管理费用了，是这个意思？

小周 追问

2019-09-02 16:29

嗯

邹老师 解答

2019-09-02 16:30

你好，那应当这样做调整分录
借；生产成本，贷；管理费用
然后做报表相应数据调整

小周 追问

2019-09-02 16:31

那去年的要调整吗

邹老师 解答

2019-09-02 16:32

你好，如果之前年度也有这样的错误，需要调整，设置损益的科目，需要通过以前年度损益调整科目核算