老师，举个例子:七月暂估入库一笔 借:库存商品200 贷:应付账款-暂估入库 200 但这笔业务实际上并没有发票会入账，暂估入账只是为了增加成本，后续我应该怎么做账呢？

小倩 追问

2019-09-02 15:52

都说了后期不会有发票

maize老师 解答

2019-09-02 15:55

有发生就做借库存商品 贷应付账款 供应商

maize老师 解答

2019-09-02 15:55

结转成本主营业务成本汇算清缴纳税调增

小倩 追问

2019-09-02 15:59

八月份我还用冲回暂估入库吗？还是说七月做的暂估入库的分录就不用管它，等汇算清缴时如何做分录结转成本？不明白

maize老师 解答

2019-09-02 16:03

你这个暂估款冲掉挂你实际供应商啊

小倩 追问

2019-09-02 16:12

八月分录 借:库存商品-200 贷:应付账款-暂估入库 -200 借:库存商品200 贷-应付账款 供应商，月底结转成本 借:主营业务成本200 贷:库存商品，对吗？可是老师，我实际没从供应商提货，干嘛要挂人家账上？这个应付账款贷方就一直挂着金额了呀

maize老师 解答

2019-09-02 16:13

你不付款别人白给你200元货啊

小倩 追问

2019-09-02 16:15

老师，都说了只是为了增加成本才做的暂估入库，我没从供应商提货干嘛给人家钱，我只是问您，次月这次暂估入库怎么处理，因为肯定不会有发票的

maize老师 解答

2019-09-02 16:19

我问你是不是实际发生啊，没有实际冲掉，没有实际不能暂估，这个查到是会被罚款的

小倩 追问

2019-09-02 16:21

老师，好多企业都是这么做的，没有那么正规，您只需告诉我如果不是实际发生的，在没有发票的情况下，我次月冲了暂估行不行？还能怎么避免

maize老师 解答

2019-09-02 16:26

没有实际发生科目不变数字是负数冲掉

小倩 追问

2019-09-02 16:27

老师，这个问题我想过这么做，可是我们的代理记账公司说，没有进项发票不能冲，所以我很矛盾

maize老师 解答

2019-09-02 16:41

那没有啥好办法，你实际没有发生你这个不能做才对