我公司办公楼当月的租金已付，但未取得发票，下个月才可以拿到，怎么入账？

bamboo老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

2019-09-02 15:46

您好
借：其他应付款
贷：银行存款
借：管理费用——租金按月摊销
贷：其他应付款

娟追问

2019-09-02 15:47

是专票

娟追问

2019-09-02 15:49

税金应该怎么做？

bamboo老师解答

2019-09-02 15:49

摊销的时候按照不含税金额摊销
收到发票的时候
借：管理费用——租金按月摊销
应交税费——应交增值税——进项税额
贷：其他应付款

娟追问

2019-09-02 15:52

前面摊销的要红冲吗？

bamboo老师解答

2019-09-02 15:53

前面摊销的不要红冲按不含增值税的摊销

精选问题

老师，客户是那种家庭农场，他之前变更法人，变成清税问

已经清税了就不需要报税了答
水电站经营权出租给另一个电站经营，收取了1年的承问

发票由出租方开具。若为单纯经营权出租（无资产移交），税目按 “销售无形资产 — 其他权益性无形资产”，一般纳税人 6%、小规模 3%（现行减按 1%）；若附带电站厂房 / 设备等资产租赁，按 “经营租赁服务 — 不动产 / 有形动产租赁”，不动产 9%（老项目可简易 5%）、有形动产 13%。预收款纳税义务发生在收款当天，建议在合同中明确业务性质避免税目争议。答
你好，工资复制上月后，专项附加扣除可以复制么？我操问

同学，你好你是哪里复制？？个税申报表吗？答
筹建期工资，在申报企业所得税时，需要填写到已计入问

您好，筹建期工资在申报企业所得税时，需要填写到已计入成本费用的职工薪酬中。答
老师这个月2号报税，我的代办里面什么都没有，我直接问

我要查询里面有个一户查询纳税人信息‌查询进入后选择“‌税务登记信息‌”或类似选项，在详细页面查找“‌征收方式‌”字段，系统会直接显示当前方式答

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