送心意

金子老师

职称中级会计师,注册税务师

2019-09-02 15:09

您好,学员,进项大于销项,形成留底税额,不用做结转分录,

刘玲 追问

2019-09-02 15:11

假如要转的话, 转应交税费-转出未交增值税还是应交税费-转出多交增值税

金子老师 解答

2019-09-02 15:17

借:应交税金--未交增值税
贷:应交税金--应交增值税(转出多交增值税)
未交增值税借方有余额,表示留底。

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相关问题讨论
您好,学员,进项大于销项,形成留底税额,不用做结转分录,
2019-09-02 15:09:53
你好,请问是什么原因转出呢
2020-07-10 14:47:06
你好,需要转出 计入待处理财产损益,然后转入其他应收款或营业外支出
2016-12-09 17:15:14
您好,一般情况下,检查进项税转出这个科目时,根据一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣、按规定转出的进项税额,来核对是否正确。平时看看非正常损失,收到的红字采购发票金额,再乘以对应的增值税率来查账处理。
2019-11-19 22:24:30
这个要看你是什么原因转出
2020-07-02 15:03:18
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