老师，新公司的税务报税处理，能从头指教一次吗？哪些费用能做，哪些不能做，基本户出的账都没有发票，怎么处理？只计算工资薪金费用吗？

燕子 追问

2019-09-02 09:56

企业现在都在在支出介段，申报肯定会负数，而且金额很大，一个月费用支出几十万，估计要两年后才对外营业，一直亏损状态不怕吧？

江老师 解答

2019-09-02 09:58

这个是支出阶段，就是会有开办费，也会有在建工程，以及固定资产的购买，这个亏损是正常的。

燕子 追问

2019-09-02 10:00

我们旅游区开发的铺路费用已经几十万了，是做在固定资产还是长期待摊？然后这些都没有发票，只有支出单据，有没有影响？

江老师 解答

2019-09-02 10:05

资产是你们的产权就是固定资产，如果是你们租赁的地方，就是计入长期待摊费用。没有单据，这个计入费用也是无效的，税务不会认可这个费用。就是会多交企业所得税处理。

燕子 追问

2019-09-02 10:13

铺路工程基本全部就是一份结算书，能做费用吗

江老师 解答

2019-09-02 10:15

也是可以做费用的账务处理的。税务不影响做账务处理，只是说这个费用做了税务由于没有发票，不能在企业所得税税前列支，需要调增应纳税所得额，多交企业所得税。

燕子 追问

2019-09-02 10:21

提取的备用金，要怎么做税务处理，都是买了些日常用品，食材，加油费

江老师 解答

2019-09-02 10:22

一、提取备用金
借：库存现金
贷：银行存款
二、再进行购买处理。
借：管理费用——开办费（或长期待摊费用——开办费）
贷：库存现金

燕子 追问

2019-09-02 10:24

我意思是税局那里怎么做？

江老师 解答

2019-09-02 10:26

这个就是税务认可的账务处理