请问一下,如果今年9月开的发票(发票开票日期是9月) ,但有注明是去年10月的,,按权责发生制,如果纳税申报,这发票是属于今年9月,还是去年10月呢?

会计 追问

2019-09-01 17:57

老师是不是进项专票可以360天内有效?如果有效,那么是不是我可以拿这去年10月的专票,在今年9月申报呢?

苳苳老师 解答

2019-09-01 18:03

是可以认证申报的

会计 追问

2019-09-01 18:10

那如果今年9月开的发票(发票开票日期是9月) ,但注明是去年3月的,,按权责发生制,是属于3月的?那么这专票是不是超过360天啦,不能在今年9月认证申报吗?

苳苳老师 解答

2019-09-01 18:12

360天是以开票时间为起始日期的，不是以业务时间计算的

会计 追问

2019-09-01 18:14

老师我发现学堂真的有的老师回答不一样,所以我有时同个问题我都要问几个老师确认一下

会计 追问

2019-09-01 18:16

老师,麻烦帮我看一下,如果按权责发生制,我财务报表的利润表的营业收入与营业成本,这样计算方法有没有错?
例如: 我公司在7月中生产2000件C产成品,每件成本10元,也在7月中出售给C客户C成品80件,销售单价20元,销售金额是1600元,但没收到C客户货款,也没开销售发票,,同时在7月中也收到去年11月A客户欠款400元,还有今年2月B客户欠款500元
按权责发生制计法:财务报表利润表的营业收入是1600元(因为销售单价20元,共销售出80件), 营业成本是800元(因为每件成本10元,而共卖出80件),对吗???

苳苳老师 解答

2019-09-01 18:18

你上面的业务情况是这样的，去年3月份的业务，今年9月取得发票，那么发票的认证期限就是从今年9月的开票日期开始计算360天，我不清楚其他老师的回答是怎样的

会计 追问

2019-09-01 18:24

老师,麻烦帮我看一下这条,如果按权责发生制,我财务报表的利润表的营业收入与营业成本,这样计算方法有没有错?
例如: 我公司在7月中生产2000件C产成品,每件成本10元,也在7月中出售给C客户C成品80件,销售单价20元,销售金额是1600元,但没收到C客户货款,也没开销售发票,,同时在7月中也收到去年11月A客户欠款400元,还有今年2月B客户欠款500元
按权责发生制计法:财务报表利润表的营业收入是1600元(因为销售单价20元,共销售出80件), 营业成本是800元(因为每件成本10元,而共卖出80件),对吗???

苳苳老师 解答

2019-09-01 18:30

按照权责发发生制是对的

会计 追问

2019-09-01 18:42

老师,如果销售专票或销售普票是不是必须次月报?如果少数忘记次月报,风险大吗?

苳苳老师 解答

2019-09-01 18:52

你是说的你开具出去的专票与普票么？如果是这样，风险是有，但是如果你后面发觉了就补上去了，风险就比较小

会计 追问

2019-09-01 19:32

是我开的销售专票与销售普票,
第一个问题:例如我销售专票与销售普票的开票日期是今年7月,但却注明是去年3月发票,按权责发生制是不是我这发票在今年8月申报是合规正常的?
第二个问题:例如我今年开的3月与4月及5月全部销售专票与销售普票都没有申报,能留在7月全部才补上去申报吗?我知道这有风险,但如果真的发生这种情况,可以这样做吗?还是只是允许少部分以前开的忘记销售专票与销售普票补上去?

苳苳老师 解答

2019-09-01 19:42

第一个问题：按照增值税的纳税义务时间，是不合里的，应该去年3月做未开票收入缴纳增值税，今年7月补开发票，
第二个问题：如果3-5月当时没有申报，能在7月申报就申报， 尽量就不要拖，如果等税务局的来找你申报时，就得按期间申报，滞纳金就有点多

会计 追问

2019-09-01 19:51

那第一个问题还是有些不清楚:今年7月补开去年3月的发票,而去年3月没有做无发票申报,能不能在今年次月也就是8月申报呢?还有一点,是不是无论是补开以前那时专票或普票,是不是最好内容不要注明补开的日期(例如今年7月要开去年3月的发票,就不要注明是去年3月)??

会计 追问

2019-09-01 19:55

那第一个问题还是有些不清楚:
今年7月补开去年3月的发票,而去年3月没有做无发票申报,能不能在今年次月也就是8月申报呢?要不要罚滞纳金呢?
还有一点,是不是无论是补开以前那时专票或普票,是不是最好内容不要注明补开的日期(例如今年7月要开去年3月的发票,就不要注明是去年3月)??

苳苳老师 解答

2019-09-01 20:04

是的，不要备注你是什么时候的业务，如果你在业务发生的时候按照未开票收入做了申报增值税，是可以备注的，你上面的情况就不能备注，还有“今年7月补开去年3月的发票,而去年3月没有做无发票申报,能不能在今年次月也就是8月申报呢?要不要罚滞纳金呢?”你主动把税缴纳了，就不会产生滞纳金，

会计 追问

2019-09-02 16:30

老师如果把300万成本的不良品归纳为废品,在会计准则中是不是无论怎样处理,是不是一定零金额,,无价值?如果这300万的废品能卖出1元,这时候是叫废品还是叫不良品收入??

苳苳老师 解答

2019-09-02 17:05

主要看你单位是怎么划分的，如果是废品那就作为废品收入，如果作为不良品就做不良品收入