老师：发去年计提了的工资 ，分录应该是借：应付职工薪酬贷：银行存款/现金吧？以前的代理记账会计，直接借：管理费用，贷：现金。我现在要调账，应该怎么调呢？

浅雨 追问

2019-09-01 15:56

今年实际发放的是去年计提的工资，应该直接冲应付职工薪酬吧？为什么前任会计是借：管理费用，贷现金

浅雨 追问

2019-09-01 15:58

因为公司一直都是亏本，老板没钱发去年的工资。今年才陆续发的。原则上应该冲应付职工薪酬吧？

庄老师 解答

2019-09-01 15:59

你好，是的，是这样操作的，

浅雨 追问

2019-09-01 16:03

那我现在可以直接调账吗？从管理费用直接调账到应付职工薪酬，可以吗？能不能给个分录？谢谢老师

庄老师 解答

2019-09-01 16:14

你好，现在要补提上年的，借以前年度损益调整 ，贷应付职工薪酬－－工资，发放时，借应付职工薪酬－－工资，贷银行存款，借利润分配－－未分配利润，贷以前年度损益调整