老师您好，预收账款-充值卡5628.66余额在借方 怎样不影响其他科目做平？

°慕笙° 追问

2019-09-01 16:53

老师您好，您建议我用什么科目呢？现在库存现金的数和出纳是一样的，

陈诗晗老师 解答

2019-09-01 17:25

你这个预收账款你是什么原因要平账

°慕笙° 追问

2019-09-01 18:46

老师您好，期末要结账，但预收账款是借方，八月不平，九月没办法扣款，客户是每个月往公司微信里预存5000，公司再赠送客户500元的货，这样的情况怎么做呢？

°慕笙° 追问

2019-09-01 18:46

老师您好，期末要结账，但预收账款是借方，八月不平，九月没办法扣款，客户是每个月往公司微信里预存5000，公司再赠送客户500元的货，这样的情况怎么做呢？

陈诗晗老师 解答

2019-09-01 18:49

相当 于存的款项，是作为客户送货的款项
那你应该是
借：预收账款
贷：营业收入
这属于你销售货品的收入

°慕笙° 追问

2019-09-01 19:06

老师您好，那这家客户的应收账款已经做了，应收账款怎么消呢？

陈诗晗老师 解答

2019-09-01 19:58

什么应收账款已经做了？

°慕笙° 追问

2019-09-02 07:55

您好，借:应收账款5609.01，贷:主营业务收入5609.01，已经做了，现在出现了借:预收账款-充值卡5609.01，贷:应收账款5609.01，怎么能把借方预收账款-充值卡5609.01，做成贷:预收账款19.65呢？

陈诗晗老师 解答

2019-09-02 08:52

你是之前做分录的时候科目用错了，预收你用成了应收，导致的。
那么，你现在直接调整就是了
借：预收账款
贷：应收账款
原始凭证附调账说明

°慕笙° 追问

2019-09-02 09:36

不是用错了老师，公司八月一号之前没有账的，充值卡（这个卡是客户发到客服微信里预存的钱，不是银行卡）这个事情八月末才知道，但是八月一号到三十一号这个客户发生了5609.01，想把这个客户的应收账款5609.01冲平 ，  这个客户 八月末预存的钱还有有余额19.65   ，怎么入账呢？

陈诗晗老师 解答

2019-09-02 09:51

那你直接现在** 收到钱的时候，平你的应收账款啊，
就是之前挂的应收，现在你收到钱直接是平应收啊

°慕笙° 追问

2019-09-02 09:55

这个月这个客户没有收回款项，但是上个月他预存了一些钱没有入账，这个月的应收款不知道怎么平，还有就是预存款还有19.65的余额可以下个月使用，

陈诗晗老师 解答

2019-09-02 09:59

预存款任何时候都可以用，只要有。
你这个是没有及时入账。你直接现在补入账，冲你的应收账款就是了

°慕笙° 追问

2019-09-02 10:06

老师，怎么补入账呢？可以详细一点吗？谢谢~

陈诗晗老师 解答

2019-09-02 10:14

你之前**收到钱，你没有入账，是不
那你现在是
借：其他货币资金－** 
贷：应收账款

°慕笙° 追问

2019-09-02 10:29

谢谢老师，还有一个问题，主营业务成本怎么计算呢，（库存商品：305506.37  主营业务收入：359359.58）谢谢~

陈诗晗老师 解答

2019-09-02 11:04

就是你出售商品的购进成本就是主营业务成本。

°慕笙° 追问

2019-09-02 12:30

哦哦，就是采购入库的库存商品的价钱是吗？老师       借：库存商品305506.37贷：应付账款305506.37，借：应收账款359359.58贷：主营业务收入359359.58，结转成本，借：主营业务成本305506.37贷：库存商品3506.37是这样做吗？               那购入的这些货不是所有货都卖出去的，还有剩余库存，应该怎么做呢？

陈诗晗老师 解答

2019-09-02 12:31

是的。分录处理是对的。
你只是结转你销售部分到主营业务成本，没有销售还是在库存商品