老师您好，物业公司代收的水电费平时记入其他应付款，导致企业所得税中的营业收入与缴纳的增值税对应的收入不符，年末可以将其他应付款转收入吗？转了的话分录怎么写？资产负债表有哪些项目会变动？

你好，老师，公司在2021年10月份成立，一直也没有发生业务，在1月份申报企业所得税的时候，小微企业资产那要填数才能保存，然后我就在12月份做了1笔账，借库存现金，贷其他应付款_股东，然后1月份我把这笔账为了冲平，又做了一笔相反的分录，但是这个1月份也就这一笔账，那1月资产负债表填的话库存现金-10000，其他应付款-10000资产负债表变成了负数，可以吗？有什么更好的办法？

答： 您好同学，其实你不需要做这种凭证的，你直接填0.01就可以的。

我有个公司，就注册了，然后在银行以法人借款的方式存了10万在户头里面，到12月的时候产生了30元的利息收入，其他所有活动都没有，那12月的年报怎么做？资产负债表是不是就填货币资金和其他应付款两个科目？利润表需要填利息收入吗？如果填了利息收入那企业所得税不是也得交了？怎么处理这个账务好，可以不要交税。因为还属于筹办期

答： 因为你是在筹建期，那么利息收入是冲减你当期的管理费用的，不用交税。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

老师，外账会计12月份用资产负债表的其他应付款，调平报表，虚增了360万，我现在接手，4月份报所得税，这个数怎么办？

答： 你好，这个需要看调平的是哪个科目， 请问其他应付款虚增了360万，那对方的借方科目增加的是什么？