公司租的厂房，但是房东不愿意开发票，我们去税务代开产生的税费怎么做账

唐 追问

2019-08-31 14:53

会计分录怎么做呢

老江老师 解答

2019-08-31 15:00

借 营业外支出  贷 银行存款/现金

唐 追问

2019-08-31 15:04

我是开的专票，我这样做不是就不能体现进项税了，我们支付给房东的时候付的不含税价

老江老师 解答

2019-08-31 15:11

这个专票咱不能用！

唐 追问

2019-08-31 15:27

为什么不能用

唐 追问

2019-08-31 15:29

不能用我怎么做账

老江老师 解答

2019-08-31 15:31

可以做账
但不能税前列支，是要做纳税调整的！
税法规定：房租的税费是由出租方承担的，咱是租赁方

唐 追问

2019-08-31 15:39

代开票的税费是我们公司承担的，我支付德房租是不含税价，你就告诉我该怎么做账

老江老师 解答

2019-08-31 15:44

借 税金及附加   贷  银行存款

唐 追问

2019-08-31 15:47

付房租那一笔呢，怎么做是付的不含税

老江老师 解答

2019-08-31 15:48

借 管理费用等
    应交税费-应交增值税
  贷 应付账款等