去年把损益类的所得税费用录在了负债的应交税金里 今年该怎么调整

我只想做个胖子 追问

2019-08-30 15:25

借应交税金应交所得税 贷银行存款

宋生老师 解答

2019-08-30 15:34

你好！你是说你没有计提是吗？

我只想做个胖子 追问

2019-08-30 15:37

是的 没有计提 是去年的账

宋生老师 解答

2019-08-30 15:44

您好！你借以前年度损益调整 应交税费-应交增值税

我只想做个胖子 追问

2019-08-30 15:46

你好 那企业所得税不用录吗 就是增值税吗

宋生老师 解答

2019-08-30 15:47

你好！上面的分录就是企业所得税的分录了

我只想做个胖子 追问

2019-08-30 16:15

应交增值税？那今年不计提 直接借所得税贷银行存款 报表有影响吗

宋生老师 解答

2019-08-30 16:22

你好！你如果借方是计入损益类的，所得税费用的话，最终没什么影响。

我只想做个胖子 追问

2019-08-30 16:29

好的 谢谢 那去年的可以直接 借所得税 贷应交税金 冲掉吗

宋生老师 解答

2019-08-30 16:31

你好！去年的，应该是借以前年度损益调整 应交税费-应交企业所得税税