我公司混合经营，购入食材，是餐饮业务，我公司员工提供就餐服务，那么这部分食材的进项是不是得转出？还是不用转出？

海蓝蓝 追问

2019-08-30 14:46

分录呢？是这样吗

meizi老师 解答

2019-08-30 14:51

不用去做第二部  直接第一步原材料 第三部 转出就行

海蓝蓝 追问

2019-08-30 15:03

这个转出是全部转出吗？我这里是部分转出，只有部分的原材料是员工就餐用了？

meizi老师 解答

2019-08-30 15:17

你好 转出就转你进项税的税额金额就行 不是全部转

海蓝蓝 追问

2019-08-30 16:37

我明白，比如进食材10600，项税额是600，其中我有1060食材是自用了，那只转60的进项税额吗？

海蓝蓝 追问

2019-08-30 16:37

但票面的进项税额是600，不是60。转是不是全部转是这么意思

meizi老师 解答

2019-08-30 16:45

嗯 是的 转对应的进项税就行 按比例来转就行

海蓝蓝 追问

2019-08-30 16:47

餐饮如果不转，会有什么情况，我们员工60人，每天就餐人有800甚至更多

meizi老师 解答

2019-08-30 16:53

你好 意思又是自己员工和公司以外的人来就餐  公司以外的人都是交税了的话  这个能区分的话就按比例来转

海蓝蓝 追问

2019-08-30 17:02

老师可以说明白点吗？

海蓝蓝 追问

2019-08-30 17:02

公司以外的人交了税的话？

海蓝蓝 追问

2019-08-30 17:04

我们公司提供员工早午晚福利餐，同时对外经营早午餐，员工福利餐和经营餐是一样的，原材料一起出库的，

meizi老师 解答

2019-08-30 17:07

你好 那无法区分的话 不转出了  之前我记得有一个政策说 既用于福利又用于日常经营的 可以不转出 可以全额抵扣的 一下忘记了是哪个文件了

海蓝蓝 追问

2019-08-30 17:52

可以查下出处吗？或者这种情况咨询税管员可以吗

meizi老师 解答

2019-08-30 18:13

我刚刚查了下  一时没找到  你直接问下专管员那边看怎么说