老师，早上好，请问一下小规模核定征收的成本我是估的，现在每个月都有未收货款，从银行提的现金除了支工资，剩下的用来做成本。上季度收入12万，但收到的数只有7万，做成本如果只做6多万，利润表余额会偏高，如果是出笔借款的数，增加成本，我觉得每个季度都要这样做才能，请问老师我该怎么做呢，谢谢老师！

焕英 追问

2019-08-30 08:23

所得税核定征收，但每季度要提交财务报表，增值税我是到税局开的专用发票，自己不开普票的。

小惑老师 解答

2019-08-30 08:29

你是按照收入核定征收的吗

焕英 追问

2019-08-30 08:30

对的

小惑老师 解答

2019-08-30 08:32

你把成本数按照实际发生的统计就可以了

焕英 追问

2019-08-30 08:34

但并没有什么实际发生的数，没单据的，成本我是估的。

小惑老师 解答

2019-08-30 08:36

没有单据的意思是？具体发生的数额你都不知道吗？还是说没有发票

焕英 追问

2019-08-30 08:37

老板没有提供任何发票的

小惑老师 解答

2019-08-30 08:49

那具体支出金额有吗

焕英 追问

2019-08-30 08:53

没有的

焕英 追问

2019-08-30 09:00

我根据银行流水做帐，从银行提的现金太少，除了付工资，剩下的出成本，开票12万，银行收入11万（上季度的数4万），提现8万，未收款5万，这样利润表的余额就高了。

小惑老师 解答

2019-08-30 09:11

没有关系的，你们是核定征收，跟利润没有关系