老师，我公司是个旅游公司现在要注销，之前有购进客车，无销售业务，造成留抵税，公司无存货，固定资产都己处理完了，这部分的留抵税怎么处理呢？

侠客 追问

2019-08-30 15:23

那这样的话，我是不是可以理解为应纳所得税前扣除

侠客 追问

2019-08-30 15:48

老师，这样做了，等于我要把留抵税交了，然后才直接税前扣除，但单位是想要用这个税款抵所得税或退款，我应怎么做

侠客 追问

2019-08-30 15:48

老师，这样做了，等于我要把留抵税交了，然后才直接税前扣除，但单位是想要用这个税款抵所得税或退款，我应怎么做

陈诗晗老师 解答

2019-08-29 18:57

同学。留抵税额是不能申请退的，你可以考虑转到成本里面，冲所得税。

陈诗晗老师 解答

2019-08-30 15:17

借：营业成本
贷应交税费
也就是不抵扣，计成本。

陈诗晗老师 解答

2019-08-30 15:30

是的。同学。就是直接税前扣除的部分

陈诗晗老师 解答

2019-08-30 15:50

根据《财政部 国家税务总局关于增值税若干政策的通知》(财税[2005]165号)规定:一般纳税人注销时,其存货不作进项税额转出处理,其留抵税额也不予以退税.