老师你好 我们生产了一个机器 总价1718万 这个月完工入库了 但是发票这个月只开了一半 发票不够了 只能下个月才能领取发票 把剩下一半开出来 那我这个月怎么结转成本啊

懒胖墩 追问

2019-08-29 15:41

也就是结转一半的成本

郭老师 解答

2019-08-29 15:46

你好，是的，结转一半的，

懒胖墩 追问

2019-08-29 15:50

完工入库的时候  我把所有的成本都放到库存商品吧
借:库存商品    8018191.66
     贷:生产成本-材料     7871979.83
           生产成本-费用     146211.83
结转成本的时候  只接转一半

郭老师 解答

2019-08-29 15:58

是的结转一半的，
不合理毕竟不能一半一般的销售，但是你这么开的发票

懒胖墩 追问

2019-08-29 16:06

我们年初刚迁到深圳  税务局说我们不能申请百万位发票 所以只能开十万位发票 发票不够  去税务局申请增量  告诉我们这个月已经增过了  不能申请了 所以才出现这种开了一半的发票   这种做账方法  审计和税务应该没什么问题吧

郭老师 解答

2019-08-29 16:08

你可以把剩余的一半做无票收入
这么做就合理了

懒胖墩 追问

2019-08-29 16:09

老师  这个怎么做啊

郭老师 解答

2019-08-29 16:12

和有发票的一样做
只是没有开发票
下月开了发票红冲看无票收入

懒胖墩 追问

2019-08-29 16:15

老师  这个月确认全部收入   下个月怎么做红冲无票收入   纳税申报表的收入又该怎么填写

郭老师 解答

2019-08-29 16:16

未开具发票一栏填写负数
开发票的正数！

懒胖墩 追问

2019-08-29 16:17

下个月开票之后  怎么做账

郭老师 解答

2019-08-29 16:23

借应收账款负数贷主营业务收入负数应交税费负数
借应收账款贷主营业务收入应交税费

懒胖墩 追问

2019-08-29 16:29

老师  我们在北京有一个分公司  有一部分生产工人的工资是在分公司发放的  这部分制造费用 我是在分公司进行成本结转  还是总公司和分公司之间做往来

郭老师 解答

2019-08-29 16:32

他在哪里干活？总公司的吗

懒胖墩 追问

2019-08-29 16:36

我们总公司注册地址在深圳  所有员工的工资都在分公司发放  都是给总公司干活 总公司签合同开发票

郭老师 解答

2019-08-29 16:37

那你分公司给总公司开劳务发票才行

懒胖墩 追问

2019-08-29 16:38

分公司是非法人非独立核算的

郭老师 解答

2019-08-29 16:45

你们增值税独立做账核算的就可以开的
异地了需要独立交增值税的