我们是一般纳税人，月底销售额未超过10万，免征的附加税还需要计提再转营业外吗？我直接不缴纳的没计提，可以吗？

王大大大大 追问

2019-08-29 15:34

我看齐红老师讲的小规模减增值税减附加税可以不做计提，但是一般纳税人10万以内只是免了两个附加税，说要计提

陈静老师 解答

2019-08-29 15:43

你好，齐红老师讲的小规模减增值税减附加税可以不做计提这是对的，不缴纳增值税直接转入营业外收入也是对的，体现了增值税免税政策，一般纳税人10万以内只是免了两个附加税，说要计提，这句也是对的，一般纳税人与小规模处理不同。

王大大大大 追问

2019-08-29 16:00

那就是说不免增值税，免了附加税还是要计提再转营业外是吗？不做这一步有啥影响吗？

陈静老师 解答

2019-08-29 16:04

你好，不做这一步，就没体现真正的免税，账上有应交增值税余额。

王大大大大 追问

2019-08-29 16:08

那就是要补分录了？

陈静老师 解答

2019-08-29 16:37

你好，是的，你的理解正确，这只是针对小规模的。