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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-08-29 12:08

你好，按报废做相应分录就是了

郑欣怡，郑欣旺妈妈 追问

2019-08-29 12:54

请问，怎么做？外

郑欣怡，郑欣旺妈妈 追问

2019-08-29 12:54

分录怎么

郑欣怡，郑欣旺妈妈 追问

2019-08-29 12:54

需要税务局申请吗？

邹老师 解答

2019-08-29 12:55

你好
借；待处理财产损益，贷；库存商品，应交税费——应交增值税（进项税额转出）
借；管理费用，贷；待处理财产损益
正常到期报废了，需要做清单申报的

郑欣怡，郑欣旺妈妈 追问

2019-08-29 12:58

销售退回的过期商品，销项税怎么处理？

邹老师 解答

2019-08-29 13:11

你好，退回就冲销销项税额
过期商品做进项税额转出处理就是了

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如果是库存商品过期、变质报废，账务处理： 第一步是：进行确认损失 借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 贷：库存商品-某商品 应交税费-应交增值税(进项税额转出) 第二步是：报经批准后处理时 1、如果是正常的原因造成的报废处理，分录： 借：管理费用 贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 2、如果是自然灾害造成的，则分录： 借：营业外支出-非常损失 贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 3、如果是人为的原因造成，或者是管理不善，按规定要追究责任人责任的： 借：其他应收款 贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢
2021-09-13 13:41:07
那就按正常的业务进行处理 借：待处理财产损益 贷：收入 增值税
2019-12-16 09:28:11
借：营业外支出 贷：库存商品 如果有进项税，进项税额也需要转出
2015-09-20 10:17:15
你好，按报废做相应分录就是了
2019-08-29 12:08:07
一、 报损的商品需要做进项额转出处理 借：管理费用——报损损失 贷：库存商品 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 二、过期货物，属于与一同样处理。 三、送礼，视同销售行为 借：销售费用（或管理费用）——招待费 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品 三、买赠，与原来的买的商品按价值分摊做收入处理 四、试饮，视同销售行为，作销售费用处理 借：销售费用——业务宣传费 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 同时结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品
2017-08-24 15:05:07
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