你好，老师。之前我们公司的党费都是挂在其他应付款-党费，现在我们党费专户开回来，需要把其他应付款-党费的钱转进去，这个会计科目怎样做呀？？

芙蓉小子 追问

2019-08-29 11:40

但是我们是从本部银行账户转账至专户账户的？本部银行账户不用做吗？

陈诗晗老师 解答

2019-08-29 11:52

本部银行？
你之前计提到其他应付款你是如何处理的？

芙蓉小子 追问

2019-08-29 13:52

借：其他应付款-党费
贷：银行存款-本部

芙蓉小子 追问

2019-08-29 13:59

计提时    借：管理费用-综合费用-党组织活动费
              贷：其他应付款-党费

陈诗晗老师 解答

2019-08-29 16:27

明白了你现在的处理是
借：银行存款-专户
贷：银行存款-基本户本部
你直接转款时处理就是了
你其他应付款使用时冲减

芙蓉小子 追问

2019-08-29 17:11

但是我们支付的时候是要从专户这边付款出去的？这个又怎么做呀？

陈诗晗老师 解答

2019-08-29 17:47

借：其他应付款
贷：“银行存款-专户，
这样处理就行啦