老师这样计提工资做的对么？

杨小咩 追问

2019-08-29 10:23

有的，

bamboo老师 解答

2019-08-29 10:24

嗯嗯 您第一个截图的时候第一行没有 这样写分录正确的

杨小咩 追问

2019-08-29 10:32

您看第一个图下边那几行对么

bamboo老师 解答

2019-08-29 10:34

一般是在实际发放工资的时候再做扣减分录  您计提的时候做了  也没什么影响 只是提前了

杨小咩 追问

2019-08-29 10:36

这个逻辑是对的么？不对的话老师您帮我改个规范的

bamboo老师 解答

2019-08-29 10:37

您最后一张图片上是常规的
计提
借：管理费用——工资
管理费用——单位社保费
管理费用——单位公积金
贷：应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬——单位社保费
应付职工薪酬——单位公积金
发放工资
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——个人社保费
其他应收款——个人公积金
应交税费——个人所得税
银行存款
缴纳社保 公积金 个税
借：应付职工薪酬——单位社保费
应付职工薪酬——单位公积金
其他应收款——个人社保费
其他应收款——个人公积金
应交税费——个人所得税
贷：银行存款

杨小咩 追问

2019-08-29 10:45

我的那种计提是对的么？

杨小咩 追问

2019-08-29 10:45

您计提的管理费用工资，都包括什么？

bamboo老师 解答

2019-08-29 10:46

最后一个图片的方式比较合适

杨小咩 追问

2019-08-29 10:47

管理费用工资是包括实发工资个税和个人三险一金么？

bamboo老师 解答

2019-08-29 10:50

管理费用工资是包括个人承担的个税和个人三险一金

杨小咩 追问

2019-08-29 10:58

个人承担部分不是不计提么

bamboo老师 解答

2019-08-29 10:58

个人部分要包含在工资里面计提 然后发放的时候扣减