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曼曼老师

职称： 中级会计师

2019-08-29 09:03

你好，借：职工应付薪酬 贷公积金 贷银行存款 
摘要写清楚就，比如5月工资 6月工资 5-7月补缴公积金 8月公积金这样。

粗犷的路人 追问

2019-08-29 09:13

借应付职工薪酬（5-8月份应发），贷银行存款（5-8月份实发），贷其他应付-社保，贷其他应付-工会，贷其他应付-公积金，贷应交税费-个人所得税？
5-7月补缴公积金跟8月份公积金都是另外有审批单的，需要再重新做两个分录么
希望老师按照提问举个具体的数字写一个会计分录让我研究研究

粗犷的路人 追问

2019-08-29 09:29

中间还涉及到住房补贴的

曼曼老师 解答

2019-08-29 09:47

借：应付职工薪酬 （5-8月应发）
贷：其他应付-社保
贷：其他应付-工会
贷：其他应付-公积金（5-7月补缴）
贷：其他应付-公积金 （8月）
贷：个人所得税
贷：银行存款

粗犷的路人 追问

2019-08-29 15:43

借应付职工薪酬之前是不是还要计提一下，借管理费用贷应付职工薪酬

粗犷的路人 追问

2019-08-29 15:44

这个是每个月发工资的时候都要计提的么

曼曼老师 解答

2019-08-29 15:48

你好，只的，需要计提的。

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你好，借：职工应付薪酬 贷公积金 贷银行存款 摘要写清楚就，比如5月工资 6月工资 5-7月补缴公积金 8月公积金这样。
2019-08-29 09:03:12
借：应付职工薪酬-公积金 其他应付款-个人公积金 贷：银行存款
2015-10-22 11:32:05
你好，计提工资，借管理费用一工资，贷应付职工薪酬一工资
2019-09-16 20:47:39
您好 计提单位部分 借：管理费用-单位公积金 贷：应付职工薪酬-单位公积金 上交公积金 借：应付职工薪酬-单位社保费 借：其他应收款-个人公积金 贷：银行存款 发放工资 借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-个人公积金 贷：银行存款
2020-02-23 15:50:02
分为两部分 1.个人承担部分，从个人工资中扣除 在支付职工工资的时候做： 借：2211应付职工薪酬-职工薪酬 贷：1221990x其他应付款-养老金/失业金/公积金 其中单位承担的公积金直接通过制造费用进成本 借：5101制造费用-职工薪酬 贷：221104应付职工薪酬-公积金 2.单位承担的社会统筹一块（养老、医疗、工伤、工会经费、职工教育经费） 计提如下： 借：510101制造费用-职工薪酬 贷：2211030x应付职工薪酬-社会保险-养老/失业/工伤 221105应付职工薪酬-工会经费 221106应付职工薪酬-职工教育经费
2016-08-06 11:50:43
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