送心意

董老师

职称注册会计师,中级会计师

2019-08-29 08:09

计入营业外支出科目,明细科目可选择其他

LTH 追问

2019-08-29 09:14

针对这个业务发生的挖机拆除及工时费对方开具了发票,应该计入什么科目好?开具专票可以抵税吧?

董老师 解答

2019-08-29 09:18

计入开发成本,可以抵扣

LTH 追问

2019-08-29 10:49

计入固定资产清理吗?

LTH 追问

2019-08-29 10:50

然后再从固定资产清理科目转入营业外支出科目吗?

LTH 追问

2019-08-29 10:52

现在不确定拆除的地方修建什么?

董老师 解答

2019-08-29 11:16

如果不确定以后建什么可以记入固定资产清理转营业外支出

LTH 追问

2019-08-29 12:07

开具了发票以后在所得税汇算前可以抵扣吧?进项税可以抵扣税金吧?

董老师 解答

2019-08-29 12:09

可以,这种进项税是可以抵扣的。

LTH 追问

2019-08-29 12:15

那个补偿款入营业外支出,所得税汇算时应该要调增吧?

董老师 解答

2019-08-29 12:20

不需要调增的。不管是计入开发成本还是营业外支出。如果是房地产公司计入开发成本非房地产公司转固定资产清理,最后差额计入营业外支出。

LTH 追问

2019-08-29 12:33

就是支付出去的补偿款没有发票只有领款人签了字的,这笔支出入营业外支出在所得税汇算前可以抵扣吗?我们公司不是房地产,是制造型企业

董老师 解答

2019-08-29 12:40

要去税务局咨询,看他们是否认可村委会或者原住户的签字收据,各地的政策不一样,房地产企业认可这类的补偿款,制造型企业是否认可要看当地税务机关对该业务的认定方法。

LTH 追问

2019-08-29 12:47

好的

董老师 解答

2019-08-29 12:49

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