物业公司代收代付电费，代收和代付时会计分录是如何做的？

琪琪 追问

2019-08-28 17:22

可不可以代收时入收入，代付时入成本呢

黄老师-阿顶 解答

2019-08-28 17:23

不行，这个不是你们公司的收入，也不是成本

琪琪 追问

2019-08-28 17:34

那代收时也计销项税，代付时得到电局开的专票，也可以进项税抵扣把

黄老师-阿顶 解答

2019-08-28 17:37

问题是你们公司的经营范围没有这个业务呀

琪琪 追问

2019-08-28 17:49

有物业管理服务这个经营范围

黄老师-阿顶 解答

2019-08-28 17:54

但是，你们不买卖电力呀

琪琪 追问

2019-08-28 18:01

营业执照没有这个买卖电的范围，但实际中我们要从供电局买电，月末也会分摊出去用我们电的钱

黄老师-阿顶 解答

2019-08-28 18:03

我说的意思是你们不能销售电力

琪琪 追问

2019-08-28 18:26

额嗯，那就只能是代收代付，入其他应付款，如果入收入和成本就相当于我们销售电了

琪琪 追问

2019-08-28 18:28

那老师意思是代收代付时，入其他应付款科目也不计销项税和抵扣进项税？

琪琪 追问

2019-08-28 18:28

但是我们分摊给别人电费时，我们要给对方开专票，这样我们不就交销项税了么

琪琪 追问

2019-08-28 18:34

实质是不销售电，但我们给供电局买电时比如是0.32，分摊给别人是按0.52分摊，这样我们不就赚取差价了么

黄老师-阿顶 解答

2019-08-28 19:21

账上不要显示赚取差价，你们代收代付的部分登记清楚做账就好了。

琪琪 追问

2019-08-28 19:31

嗯呢，那这样的话代收时开给客户发票时我们得计销项税

黄老师-阿顶 解答

2019-08-28 19:31

代收代付就不用开发票

琪琪 追问

2019-08-28 19:32

但由于金额比较大，分摊给别人的客户人家要发票呢

琪琪 追问

2019-08-28 19:33

老师意思是代收时不计销项税，我们物业公司拿到供电局开的发票也不抵扣进项税吗

黄老师-阿顶 解答

2019-08-28 19:35

属于代收的那部分抵扣后作进项转出