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庄老师

职称： 高级会计师,中级会计师,审计师

2019-08-28 16:05

1.计提工资
借：生产成本，××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2.计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3.次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4.上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
5.上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款或现金

雨涵 追问

2019-08-28 16:13

雨涵 追问

2019-08-28 16:14

老师您帮我看看 我社保费 要怎么计提啊？这个部门一共是45个人 一车队 18 二车对20 还有 列队的管理部门还有7个。

雨涵 追问

2019-08-28 16:15

您还需要什么资料吗？我发给您

庄老师 解答

2019-08-28 16:16

你好，按每个部门工资计提社保费，列入上面的计提方法，

雨涵 追问

2019-08-28 16:18

我还是没怎么懂。按照部门 是不是 部门有多少钱 就按照多少人计提啊。比如我运输部门有45个人 一个人是903 就用45×903 然后计入到成本费用科目里？

庄老师 解答

2019-08-28 16:19

你好，是的，是这样的，

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相关问题讨论
借生产成本，贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款。其他应收款。 借其他应收款贷银行存款。
2022-07-07 13:29:23
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2023-02-02 13:54:24
您好！1.分配工资  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保（企业部分）  借：××费用（管理/销售等）  贷：应付职工薪酬——社保  3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）  应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款  4.上交杜保  借：应付职工薪酬——社保（企业部分%2B个人部分）  贷：库存现金/银行存款  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款 
2022-05-09 09:25:45
一线职工的做到生产成本里面，如果是办公室的，做到制造费用。
2022-03-07 14:16:04
该计入生产成本哟。
2023-10-09 09:51:09
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