老师请问我是小微企业，我7－8月份计提所得税，我是按照25%计算所得税计提，还是按照5%计算计提所得税呢？

最好的快要发生-颜颜 追问

2019-08-28 12:33

老师那年末超过100万，不是按照10%计提吗

最好的快要发生-颜颜 追问

2019-08-28 12:37

谢谢老师，老师请问我就是在12月底直接补计提5%吗？还是等汇算清缴再补呢？

最好的快要发生-颜颜 追问

2019-08-28 12:39

明白了谢谢老师

老江老师 解答

2019-08-28 12:13

你好
看一下公司 利润情况，如果不超过100万，还按5%计提

老江老师 解答

2019-08-28 12:32

年末，应纳税所得额如果超过300，就要补提

老江老师 解答

2019-08-28 12:34

对，超过100了，不超过300.按10%，要补那个5%的

老江老师 解答

2019-08-28 12:38

12月底就补，因为四季度报表，税率就变了

老江老师 解答

2019-08-28 12:40

不客气
祝工作愉快！