我收到一张库存商品专票，但我这边认证了，客户又红冲了，我退货了，怎么做账

追寻的树叶 追问

2019-08-28 09:38

纳我的账上就不会体现进项税额转出这笔了呀？

bamboo老师 解答

2019-08-28 09:39

应交税费——应交增值税——进项税额 借方红字 就体现了进项转出了

追寻的树叶 追问

2019-08-28 09:44

我这笔肯定也是要进项转出的呀，我税务上转出了，但我账务上红冲的，就不会在我账上体现进项税额转出这个科目了，而且我的账上进项就不会跟我的申报表上得进项累计对不上呀？

bamboo老师 解答

2019-08-28 09:45

您收到发票怎么写的会计分录

追寻的树叶 追问

2019-08-28 09:46

那进项税额转出这个科目设着就没有意义了呀，只要是进项税额转出都可以将它做成进项税额借方红字就行了呀

bamboo老师 解答

2019-08-28 09:47

您收到蓝字发票的分录怎么写的 可以写一下么

追寻的树叶 追问

2019-08-28 09:50

收到票：  借：库存商品   10万
                 借：应交税费-应交增值税-进项税    1.3万
                  贷：应付账款-某某公司    11.3万
红冲时：    借：库存商品      -10万
                   贷：应付账款-某某公司   -10万
进项转出：   借：应付账款-某某公司      -1.3万
                     贷：进项税额转出               -1.3万

追寻的树叶 追问

2019-08-28 09:52

这是我的货也已经退回了

bamboo老师 解答

2019-08-28 09:53

红冲的时候
借：库存商品  -100000
贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出 13000
应付账款 -113000

追寻的树叶 追问

2019-08-28 10:02

那我那样做也没错呀，只是分开做了而已

bamboo老师 解答

2019-08-28 10:03

您最后一笔分录 贷方红字？

追寻的树叶 追问

2019-08-28 10:09

打错了，借：应付账款   1.3万
              贷：进项税额转出   1.3万

bamboo老师 解答

2019-08-28 10:11

嗯嗯 这样就是正确的了