郭老师您好，我公司在京东开店，通过京东企业钱包作为第三方收款平台，请问京东企业钱包收到的钱计入什么科目？

烟花懿冷 追问

2019-08-27 17:50

另外老师，电商企业什么时候确认收入？是客户确认收货后，钱到第三方收款平台时就可以吗？还是什么时候确认？

郭老师 解答

2019-08-27 18:03

对方确认收货就可以的
这个钱应该在第三方的吧

烟花懿冷 追问

2019-08-27 18:07

是的，在企业的第三方收款平台，可以直接提现到银行存款，您看是客户确认收货了，钱到第三方就可以确认收入了是吧？您看这样对吗？借其他货币资金-京东 借其他应收款-京东佣金 贷主营业务收入 贷应交税费-增值税销项税

烟花懿冷 追问

2019-08-27 18:09

另外郭老师，电商企业账务处理，是需要用到发出商品科目吗？客户付款到第三方时发货，做账借发出商品 贷库存商品。需要这样吗

郭老师 解答

2019-08-27 18:13

可以的
可以的，要不你的库存和实际不一致

烟花懿冷 追问

2019-08-27 18:16

然后还想问您关于刷单问题，这次店铺活动，请朋友刷单，但刷单款不退还了，这种情况怎样处理呢

郭老师 解答

2019-08-27 18:21

金额小的吗
还是怎么了
你们发货了吗

烟花懿冷 追问

2019-08-27 18:25

进账金额8000多元一共，没实际发货，但是通过京东平台下单的，款也是从第三方京东钱包收到，老板说以后以其他方式感谢那几位朋友。您看我只做了收入，计提了税，没做发货，也没结转成本，这样行吗？怎么处理好呢

郭老师 解答

2019-08-27 18:44

不好做
你做销售费用吧，自己备注下刷单

烟花懿冷 追问

2019-08-27 18:45

郭老师我还想问您一下关于结转成本，我现在做电商业务是手工结转成本，10天做一次收入和发货，确认完收入后紧接着在一张凭证里按采购价结转成本，您看这样可以吗？

郭老师 解答

2019-08-27 18:47

可以
你能分出来他们的成本就可以，月末一次结转都可以的

烟花懿冷 追问

2019-08-27 18:47

老师怎样做销售费用呢？是收到了刷单款啊？确认什么为销售费用？

烟花懿冷 追问

2019-08-27 18:52

老师，就是有这么个问题，成本有时不好区分，尤其我们进货价提过一次价，又遇到了降税率，等于现在有三种成本价，您看我怎样区分好呢？用先进先出法是吗？那需要记录一下不同进货价的货品出了多少，还有多少，尤其又是电商，还要发出商品，对应结转成本，怎样具体操作好呢？

郭老师 解答

2019-08-27 18:56

你支付的时候用个人账户的嘛

郭老师 解答

2019-08-27 18:57

可以用加权平均单价的

烟花懿冷 追问

2019-08-27 18:59

老师刷单收到的款不退还了，不支付出去了。另外怎样用加权平均单价计算呢？

郭老师 解答

2019-08-27 19:04

你单位收了人家的钱是吗
营业外收入
存货的加权平均单位成本=（结存存货成本+购入存货成本）/（结存存货数量+购入存货数量）；

库存存货成本=库存存货数量×存货加权平均单位成本；

本期发出存货的成本=本期发出存货的数量×存货加权平均单位成本，

烟花懿冷 追问

2019-08-27 19:09

是的，我公司收到刷单的钱，做营业外收入-？二级明细写什么呢您看？老师，等于是算出一个加权平均单价是吗？是月末一次加权平均吗？每月都需要算一个加权平均单价是吗？

郭老师 解答

2019-08-27 19:34

营业外收入-其他
是的，月末一次就可以

烟花懿冷 追问

2019-08-27 19:38

老师，那月末一次的话，我是电商10天做一次收入和发货，那只有月末统一根据本月初和本月末的数据计算确定本月成本了是吗？

郭老师 解答

2019-08-27 20:15

收入你可以先做
成本的后期做