老师，18年的专票发现税号开错了，联系不到对方公司，应该怎么处理

meizi老师

职称：中级会计师

2019-08-27 15:21

你好先入账汇算你要调整出来

杨小咩追问

2019-08-27 15:47

可是18年汇算清缴已经过了

meizi老师解答

2019-08-27 16:04

你好那不符合你要说明《国家税务总局关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》(国家税务总局公告2012年第15号)第六条规定，根据税收征管法的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。因此，企业应对此向主管税务机关作出专项申报及说明。